2025년 5월 준비하세요~~
조그마한 도움 되시길 기도합니다.
1. 종합소득세 신고 대상자 확인
- 사업자(개인사업자 포함)
- 프리랜서, 유튜버, 작가 등 기타 소득자
- 부동산 임대 소득자
- 금융 및 배당소득이 연 2천만 원 초과 시
- 1년간 근로소득 외 추가소득이 있는 사람
2. 신고 기간
- 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한 : 2025년 5월 31일까지 (주말/공휴일시 익영업일)
3. 준비 서류 및 자료
- 국세청 홈택스 자료 자동 수집 가능(연말정산 자료, 거래내역 등)
- 추가 소득 관련 증빙자료(영수증, 세금계산서, 계좌이체 내역 등)
- 사업자의 경우 : 매출 / 매입 장부, 경비 내역, 세금 계산서 등
4. 신고 방법
① 온라인 신고 (홈택스 또는 손택스(어플)) - 개인
- 국세청 홈택스 접속(https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml)
- [종합소득세 신고] 메뉴 선택
- 간편 신고 : 소득 및 경비가 일정 수준 이하인 경우
- 일반 신고 : 직접 항목 입력 및 자료 첨부
- 공인인증서 또는 간평인증 로그인 필요
② 세무서 방문 신고
- 인근 세무서 민원실 방문
- 세무상담 후 신고 가능
- 예약 필요 할 수 있음
③ 세무대리인(세무사) 의뢰
- 복잡한 세무 상황 시 세무사에게 신고 대행 의뢰
- 대행료 발생
5. 납부 방법
- 홈택스 또는 금융앱 통한 전자 납부
- 가상계좌, 카드 납부, 자동이체 가능
- 세액이 많을 경우 분할 납부 신청 가능 (6월 30일까지 50%, 나머지 8월 말까지)
6. 신고 후 확인사항
- 신고 완룔 증명서 확인 및 저장
- 납부 영수증 보관
- 필요시 환급금 조회
번외 편
간편 장부 와 복식부기 대상자
1. 간편장부 대상자
● 기준
- 직전 연도 수입금액이 업종별 일정 기준 이하인 사업자
● 업종별 수입금액 기준
| 업종 | 수입금액기준(전년도) |
| 도소매업 | 3억원 이하 |
| 제조업, 숙박및음식점업 등 | 1억 5천만원 이하 |
| 서비스업, 프리랜서 등 | 7,500만원 이하 |
● 적용 요건
- 해당 업종 기준 이하이고 장부기장을 하지 않을 경우
- 장부 없이 간편장부 양식에 따라 소득 및 지출 내역만 작성하면 됨
2. 복식부기 의무자
● 기준
- 직전 연도 수입금액이 업종별 기준 이상이거나, 법에서 정한기장의무자
● 업종별 수입금액 기준
| 업종 | 수입금액 기준(전년도) |
| 도소매업 | 3억원 초과 |
| 제조업, 숙박및음식점업 등 | 1억 5천만원 초과 |
| 서비스업, 프리랜서 등 | 7,500만원 초과 |
● 적용 요건
- 장부를 작성하고 재무제표(손익계산서, 대차대조표 등)를 함께 제출해야 함
- 세무조정계산서 작성 필요(세무사 도움 권장)
3. 장부 미작성 시 불이익
- 기장의 무장임에도 장부 미작성 시 추계신고 대상
- 이 경우 필요경비 인정이 적게 되어 세금이 더 많이 나 올 수 있음
- 무기장 가산세 부과 가능
추가 예시
◈ 간편 장부 기본 구조
| 날짜 | 거래내용 | 수입금액 | 필요경비 | 비고 |
| 2025-01-03 | 블로그 광고 수입 | 300,000 | 애드센스 수익 | |
| 2025-01-14 | 사무용품 구입 | 20,000 | 문구점지출 | |
| 2025-02-11 | 노트북 수리비 | 120,000 | 업무지원 | |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| ... | ... | ... | ... | ... |
◈ 작성 요령
- 날짜 : 실제 수입 및 지출 발생일자 기준으로 작성
- 거래내용 : 수입 혹은 지출의 간단한 설명
- 수입금액 : 돈을 번 경우 해당 금액 기입
- 필요경비 : 사업제 사용된 비용(사무용품, 전기세, 통신비 등)
- 비고 : 거래처, 증빙 유형(세금계산서, 현금영수등) 간단 메모
◈ 추천 작성 팁
- 카드 사용내역이나 계좌이체내역을 참고하면 정확도 높음
- 매월 1회 이상 정리해 두면 연말 정산 시 훨씬 수월함
- 필요경비는 증빙자료 보관 필수 (세금계산서, 영수증, 거래내역 등)
- 소득이 일정하지 않은 프리랜서나 창작자일수록 꼼꼼하게 기록 중요
◈ 양식 다운로드
- 국세청 홈택스 → 종합소득세 → 신고도움서비스 →간편 장부 엑셀파일제공
- 링크( 국세청 홈택스 - 공지사항)
- 다운로드해야 함
여기까지 간단하게 설명하였습니다.
도움이 되시길 기도합니다.
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